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書籍內容
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2022年新增──
■2022年最新免稅額及扣除額
■房地合一稅2.0
■受控外國企業（CFC）制度
■藝術品交易所得分離課稅
■民法成年下修至18歲之稅務影響全解析
每年5月你收到稅單會不會心痛？你會不會想要少繳點稅？
你心裡是否有個疑問，每年到底是在繳什麼稅？
多數人年年心痛、年年疑惑，但是從不採取行動。
本書解決你陳年的「痛」和「疑慮」，
讓你知道個人所得稅制是怎麼一回事，也讓你知道如何合法節稅！
艾蜜莉會計師一次告訴你，25項一定要知道的節稅建議，讓你不繳冤枉稅！
你年年的「痛」和「疑慮」是因為稅制很難、稅法很雜，你搞不懂，根本無法談論合法節稅這檔事。
因為你不懂，你心目中的節稅方法只有：把所得掛給人頭、多報撫養親屬等，但這些可能是逃漏稅的偏門，你可能一時少繳稅，但可能讓國稅局上門要你補稅加罰金。
本書讓你輕鬆而完整解決上述問題：
用圖來解釋難懂的概念；
用表格、邊欄呈現重要參考資料；
用淺白的文字說明所有重要法源；
用案例來說明規定如何適用。
本書為所有程度的讀者建立清楚的個人稅制系統概念，有了基本的概念之後，你才能知道如何真正合法節稅。
例如，如果你了解個人所得稅是採「現金收付制」（即按照現金收支的時點判定所得及費用歸屬年度），同時，綜合所得稅是採累進稅率，你自然會知道可以透過調整收入實現的時間點，讓所得實現在稅率較低的年度來節稅。
作者提出25項節稅訣竅，如提高勞保退休金的提撥比例，提撥的部分當年免稅，自然降低你的稅基。到退休領用時，因為你的收入低、稅率也低，自然比現在繳稅來得划算。增加儲蓄的同時，也省下稅金，一舉兩得。
中華民國萬萬稅，所以對個人（自然人）而言，投資理財、房地產、遺產及贈與相關的稅賦問題，就格外重要，本書各以專章介紹，你的人生一定用得上。
你不愛繳稅，所以你想了解稅，進而節稅；不過稅又很難解，所以你永遠不懂稅，永遠多繳稅。本書讓你打破上述惡性循環。
本書在2018年出版後，廣受好評。由於稅務相關法規逐年修正，因此2022年針對法條更新進行修訂，並新增專節介紹本年度最新且最重要議題。
本書特色
◆本書在金融保險機構間造成搶購，因為「沒有想到有結構如此清楚的個人稅法入門」
本書作者經常應邀替銀行理專、保險從業人員及金融從業人員授課，他們需要對與個人相關的稅法有清楚的了解，以提升服務客戶的能力。而作者上完課之後，都會有數以百計的購書訂單湧進。原因很簡單，這本書讓非稅務專業人士可以快速搞懂複雜的稅制，提升自己的能力。
◆圖解重要概念，讓你輕鬆建立正確觀念，不繳冤枉稅！
談論稅的書一定會有類似以下讓人頭腦打結的說明：「個人綜合所得稅採屬地主義，不論本國人或外國人，只要有我國來源所得者，即有繳稅義務。反之，若非我國來源所得（如台灣人於國外工作所得），則免課我國的所得稅。」
本書也有類似文字，但是涉及重要觀念，皆繪製圖表，讓讀者快速了解。
◆完整說明個人稅制，讓你的稅法知識超越同儕！
「綜合所得稅＋最低稅負制＋分離課稅」，才能構成完整的個人所得稅制。本書以深入淺出的方式，解答人生中不同階段或面向（職涯發展、投資理財、買房置產及財富傳承）所面對的重要財務及稅務議題。
◆提供個人綜合所得、投資理財、房地產、遺產傳承（含贈與）四大主題的節稅要訣！
本書提出25項可以運用的節稅建議，例如對房屋賣方而言，若是在2016年前就持有，建議房地拆分價格出售。由於房地合一新制於2016年才上路，目前多數民眾持有的房地產還是適用舊制。房屋因為逐年折舊而減少價值，而近年來土地的公告現值逐漸調漲，長期持有後，房屋價格占不動產總價的比例通常會降低。因為「舊制」僅對房屋部分課所得稅，如果你持有的「舊制」不動產，購買時有拆分房屋、土地價款，未來賣出時建議拆分房地價格出售。
◆不當稅務規劃完全解析，教你聰明節稅利人利己！
許多常見的稅務規劃方法，其實暗藏風險。本書在各以專門單元解說。
例如，利用人頭來分散薪資所得、分散股利所得或漏報收入，國稅局已經運用電腦提供異常薪資所得查核清單，對利用人頭列報薪資的公司商號全面選案查核。而一般人的薪資所得水準不難判斷，因為一個人的工作能力有限，不可能同時在多個單位工作。若個人受領薪水每月10萬元以上超過5筆，有違常情。此外，許多人頭與公司股東或員工具有一定的親屬關係（如配偶），且當年度申報所得極低或無應納稅額，若進一步查核資金流程，多半可發現有資金回流的現象。
《洗錢防制法》新制自2017年6月28日施行後，運用人頭帳戶進行租稅規避或逃漏稅，除了可能觸犯《稅捐稽徵法》，以詐術或其他不正當方法逃漏稅捐，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科新台幣6萬元以下罰金外，還可能構成洗錢罪。依利用人頭的方式不同，還可能另外涉及違反《公司法》、《銀行法》、《刑法》等，不可不留意。
◆2022年稅務法規變動、修訂內容
2022年最新免稅額及扣除額
房地合一稅2.0
受控外國企業（CFC）制度
藝術品交易所得分離課稅
民法成年下修至18歲之稅務影響全解析
■2022年最新免稅額及扣除額
■房地合一稅2.0
■受控外國企業（CFC）制度
■藝術品交易所得分離課稅
■民法成年下修至18歲之稅務影響全解析
每年5月你收到稅單會不會心痛？你會不會想要少繳點稅？
你心裡是否有個疑問，每年到底是在繳什麼稅？
多數人年年心痛、年年疑惑，但是從不採取行動。
本書解決你陳年的「痛」和「疑慮」，
讓你知道個人所得稅制是怎麼一回事，也讓你知道如何合法節稅！
艾蜜莉會計師一次告訴你，25項一定要知道的節稅建議，讓你不繳冤枉稅！
你年年的「痛」和「疑慮」是因為稅制很難、稅法很雜，你搞不懂，根本無法談論合法節稅這檔事。
因為你不懂，你心目中的節稅方法只有：把所得掛給人頭、多報撫養親屬等，但這些可能是逃漏稅的偏門，你可能一時少繳稅，但可能讓國稅局上門要你補稅加罰金。
本書讓你輕鬆而完整解決上述問題：
用圖來解釋難懂的概念；
用表格、邊欄呈現重要參考資料；
用淺白的文字說明所有重要法源；
用案例來說明規定如何適用。
本書為所有程度的讀者建立清楚的個人稅制系統概念，有了基本的概念之後，你才能知道如何真正合法節稅。
例如，如果你了解個人所得稅是採「現金收付制」（即按照現金收支的時點判定所得及費用歸屬年度），同時，綜合所得稅是採累進稅率，你自然會知道可以透過調整收入實現的時間點，讓所得實現在稅率較低的年度來節稅。
作者提出25項節稅訣竅，如提高勞保退休金的提撥比例，提撥的部分當年免稅，自然降低你的稅基。到退休領用時，因為你的收入低、稅率也低，自然比現在繳稅來得划算。增加儲蓄的同時，也省下稅金，一舉兩得。
中華民國萬萬稅，所以對個人（自然人）而言，投資理財、房地產、遺產及贈與相關的稅賦問題，就格外重要，本書各以專章介紹，你的人生一定用得上。
你不愛繳稅，所以你想了解稅，進而節稅；不過稅又很難解，所以你永遠不懂稅，永遠多繳稅。本書讓你打破上述惡性循環。
本書在2018年出版後，廣受好評。由於稅務相關法規逐年修正，因此2022年針對法條更新進行修訂，並新增專節介紹本年度最新且最重要議題。
本書特色
◆本書在金融保險機構間造成搶購，因為「沒有想到有結構如此清楚的個人稅法入門」
本書作者經常應邀替銀行理專、保險從業人員及金融從業人員授課，他們需要對與個人相關的稅法有清楚的了解，以提升服務客戶的能力。而作者上完課之後，都會有數以百計的購書訂單湧進。原因很簡單，這本書讓非稅務專業人士可以快速搞懂複雜的稅制，提升自己的能力。
◆圖解重要概念，讓你輕鬆建立正確觀念，不繳冤枉稅！
談論稅的書一定會有類似以下讓人頭腦打結的說明：「個人綜合所得稅採屬地主義，不論本國人或外國人，只要有我國來源所得者，即有繳稅義務。反之，若非我國來源所得（如台灣人於國外工作所得），則免課我國的所得稅。」
本書也有類似文字，但是涉及重要觀念，皆繪製圖表，讓讀者快速了解。
◆完整說明個人稅制，讓你的稅法知識超越同儕！
「綜合所得稅＋最低稅負制＋分離課稅」，才能構成完整的個人所得稅制。本書以深入淺出的方式，解答人生中不同階段或面向（職涯發展、投資理財、買房置產及財富傳承）所面對的重要財務及稅務議題。
◆提供個人綜合所得、投資理財、房地產、遺產傳承（含贈與）四大主題的節稅要訣！
本書提出25項可以運用的節稅建議，例如對房屋賣方而言，若是在2016年前就持有，建議房地拆分價格出售。由於房地合一新制於2016年才上路，目前多數民眾持有的房地產還是適用舊制。房屋因為逐年折舊而減少價值，而近年來土地的公告現值逐漸調漲，長期持有後，房屋價格占不動產總價的比例通常會降低。因為「舊制」僅對房屋部分課所得稅，如果你持有的「舊制」不動產，購買時有拆分房屋、土地價款，未來賣出時建議拆分房地價格出售。
◆不當稅務規劃完全解析，教你聰明節稅利人利己！
許多常見的稅務規劃方法，其實暗藏風險。本書在各以專門單元解說。
例如，利用人頭來分散薪資所得、分散股利所得或漏報收入，國稅局已經運用電腦提供異常薪資所得查核清單，對利用人頭列報薪資的公司商號全面選案查核。而一般人的薪資所得水準不難判斷，因為一個人的工作能力有限，不可能同時在多個單位工作。若個人受領薪水每月10萬元以上超過5筆，有違常情。此外，許多人頭與公司股東或員工具有一定的親屬關係（如配偶），且當年度申報所得極低或無應納稅額，若進一步查核資金流程，多半可發現有資金回流的現象。
《洗錢防制法》新制自2017年6月28日施行後，運用人頭帳戶進行租稅規避或逃漏稅，除了可能觸犯《稅捐稽徵法》，以詐術或其他不正當方法逃漏稅捐，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科新台幣6萬元以下罰金外，還可能構成洗錢罪。依利用人頭的方式不同，還可能另外涉及違反《公司法》、《銀行法》、《刑法》等，不可不留意。
◆2022年稅務法規變動、修訂內容
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民法成年下修至18歲之稅務影響全解析
- 目錄
-
封面 - 書名頁
- 自序 人生無處不是稅，聰明節稅不求人！
- 目錄
- 第一章 稅的第一堂課 個人所得稅
- 哪些人該繳稅？
- 哪些所得該繳稅？
- 十大類綜合所得
- 如何計算綜合所得稅額？
- 免稅額及扣除額
- 綜所稅之外的其他個人所得稅制
- 反避稅制度與海外資金匯回的稅務議題
- 常見的不當稅務規劃
- 所得稅的節稅規劃
- 第二章 富爸爸窮爸爸的稅務指南 投資理財的節稅規劃
- 資本利得投資法vs.現金流投資法
- 投資稅務指南：存款利息
- 投資稅務指南：外匯交易
- 投資稅務指南：債券及短期票券
- 投資稅務指南：股票
- 投資稅務指南：期貨及選擇權
- 投資稅務指南：共同基金及ETF
- 投資稅務指南：資產證券化金融商品
- 投資稅務指南：黃金
- 常見的不當稅務規劃
- 投資理財的節稅規劃
- 第三章 買屋或租屋？ 談房地產相關稅務及節稅規劃
- 不動產的稅務法令知多少
- 贈與和繼承不動產的稅務議題
- 包租公和包租婆的稅務議題
- 特殊土地的稅務議題
- 常見的不當稅務規劃
- 不動產的節稅規劃
- 第四章 富得過三代 談財富傳承的工具及節稅規劃
- 哪些財產要課遺產及贈與稅？
- 如何申報及計算贈與稅？
- 如何申報及計算遺產稅？
- 財產的價值如何認定？
- 夫妻財產制與繼承制度
- 常見的財富傳承工具
- 常見的不當稅務規劃
- 財富傳承的節稅規劃
- 版權頁
